Главный бухгалтер




НазваниеГлавный бухгалтер
страница12/35
Дата конвертации05.11.2016
Размер5,28 Mb.
ТипДокументы
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   ...   35

Рыночный риск


Управление рыночным риском осуществляет Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП). Им определяется объем и структура портфеля ценных бумаг исходя из оценки их качества с целью получения дохода и поддержания необходимого уровня ликвидности.

Риск неплатежеспособности


Управление риском неплатежеспособности осуществляется путем соблюдения норматива достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) – соотношение между капиталом и активами, взвешенными с учетом риска.

Функциональные риски (стратегический риск, технологический риск), риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)


Стратегический риск, возникающий вследствие неверно сформулированной, несоответствующей рыночной ситуации стратегии управления Банком, подлежит оценке и управлению высшими органами управления Банком: Наблюдательным Советом и Правлением Банка. Оперативный мониторинг, реализацию и контроль стратегических инициатив Банка осуществляют высшие органы управления Банком и комитеты Банка (Кредитный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами, Клиентский комитет).

К числу методов, с помощью которых производится оценка и управление стратегическим риском, относятся:

  • мониторинг риска;

  • система полномочий и принятия решений;

  • диверсификация риска;

  • анализ сценариев;

  • система контроля риска.

Оценка и управление технологическим риском и риском внедрения новых продуктов и технологий производится в Банке отдельным структурным подразделением – Управлением банковских технологий. Все разрабатываемые и применяемые в Банке технологические решения в обязательном порядке документируются. При документировании процессов и процедур применяется корпоративный стандарт описания процессов – методология ARIS, основанная на системном и процессом подходе, позволяющем всесторонне определить и идентифицировать участвующие объекты и связи между ними.

Внедряемые технологии и программно-аппаратные комплексы проходят контроль и обязательное предварительное тестирование, что подтверждается документально.

Внедряемые технологии и программно-аппаратные комплексы в обязательном подлежат контролю с точки зрения соответствия внутренним и внешним требованиям по защите информации и информационной безопасности.

Программные комплексы, применяемые в Банке, подлежат регистрации и учету в фонде алгоритмов и программ Банка. В Банке исключается возможность использования неучтенных программно-аппаратных средств и неопробированных технологических решений.

К числу методов, с помощью которых производится оценка и управление технологическим риском и риском внедрения новых технологий, относятся:

  • мониторинг риска;

  • объединение риска;

  • распределение риска;

  • диверсификация риска;

  • система параметров;

  • анализ сценариев;

  • система контроля риска.

Риск неэффективности

Риск неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами Банка на осуществление своих операций и их результатами. В целях минимизации данного риска Банком внедрена система бюджетирования. Данная система, выделяющая центры прибыли и затрат, уже на этапе планирования позволяет выявить наиболее затратные и неэффективные операции, провести корректировку тарифной политики, определить приоритетные направления клиентской политики. Указанные меры позволяют удерживать опережающий рост непроцентных доходов над непроцентными расходами.




3.1.4.4 Правовые риски.

Правовые риски, которые могут негативно сказаться на деятельности Банка, связаны с несовершенством законодательной базы по делам о несостоятельности и банкротстве, с отсутствием формализованных процедур регистрации и взыскания обеспечения.

В связи с тем, что в развитии валютного законодательства прослеживается в настоящее время явная тенденция в его либерализации, ослаблении режима ограничений, расширении круга операций, осуществление которых не требует получение специальных разрешений органов валютного контроля, есть все основания полагать, что правовые риски в осуществлении деятельности, регулируемой валютным законодательством, снижаются.









3.1.4.5. Риски, связанные с деятельностью кредитной организации - эмитента.

Банк «Возрождение» (ОАО), а также его дочерние и зависимые общества не участвуют в судебных процессах, которые могут существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности Банка.




3.2. Сведения о финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации.

3.2.1. Сведения о финансовом состоянии кредитной организации и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет.

тыс. руб.




2000

2001

2002

2003

2004

Прибыль за отчетный период





-287 066





-87 733





308 177





100 140





400 273




Показатели финансово-экономической деятельности Банка «Возрождение», приведенные выше, свидетельствуют о динамичном развитии Банка. Рост произошел не только в количественном аспекте, но и в качественном. На протяжении всей деятельности Банк стабильно работает, с положительным результатом, за исключением 2000 года и 2001 года, когда отрицательный финансовый результат напрямую связан с дополнительными расходами по формированию резервов под потери по активам. В 2001 году в соответствии с решением Правления Банка о более жесткой, основанной на рекомендациях аудиторов по международным стандартам, оценке кредитного портфеля были произведены дополнительные расходы по формированию резервов под потери по активам. Досоздание резервов отражает последовательную политику Банка, направленную на обеспечение высокого качества кредитного портфеля и на сокращение доли активов, приносящих незначительный доход, в том числе списания за счет резервов части неработающей ссудной задолженности, образовавшейся у ряда клиентов в результате кризиса 1998 года.

Банк «Возрождение», как универсальный коммерческий банк, работает практически во всех областях финансового рынка. Финансовый результат Банка за 1-й квартал 2005 года положительный и составил 116 млн. руб. По сравнению аналогичным периодом 2004 года объем полученной прибыли за 1-й квартал 2005 год вырос на 18%. Основными факторами, повлиявшими на финансовый результат, стали рост активных операций (кредитование) и опережающий темп роста доходов над расходами. Удельный вес кредитных операций в чистых активах составил 76%. Величина чистого процентного дохода за 1-й квартал 2005 года составила 482,7 млн. руб.

Один из основных приоритетов в деятельности Банка - повышение качества и расширение спектра коммерческих банковских услуг, являющихся базой увеличения непроцентных доходов. За 1-й квартал 2005 года чистый доход по комиссиям составил 274,7 млн. руб., рост в 1,4 раза по сравнению с аналогичным периодом 2004 года. Положительной тенденцией является то, что темп роста комиссионных доходов опередил темп роста административно-управленческих расходов.




3.2.2. Результаты финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации, факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи услуг и прибыли (убытков) кредитной организации от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов.

Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом услуг и прибыли (убытков) кредитной организации:

тыс. руб.



Наименование показателя

01.01.2001

01.01.2002

01.01.2003

01.01.2004

01.01.2005

01.04.2005




ПРОЦЕНТЫ ПОЛУЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ ДОХОДЫ ОТ:

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1

Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках

20873.00

74565.00

45342.00

57286.00

30971.00

16606.00

2

Ссуд, предоставленных другим клиентам

800759.00

1240525.00

1463688.00

2024953.00

3418678.00

813642.00

3

Средств, переданных в лизинг

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

41882.00

101667.00

117783.00

73210.00

46801.00

6663.00

5

Других источников

2556.00

4347.00

9013.00

8410.00

7644.00

2338.00

6

Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (ст.1 + 2 + 3 + 4 + 5)

866070.00

1421104.00

1635826.00

2163859.00

3504094.00

839249.00




ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ И АНАЛОГИЧНЫЕ РАСХОДЫ ПО:

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7

Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты

163597.00

111746.00

103542.00

34558.00

34115.00

2147.00

8

Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

667125.00

888512.00

1205152.00

923663.00

1129512.00

321498.00

9

Выпущенным долговым ценным бумагам

55041.00

41109.00

72076.00

103828.00

134943.00

32915.00

10

Арендной плате

27506.00

34516.00

48535.00

100637.00

83988.00

26379.00

11

Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7 + 8 + 9 + 10)

913269.00

1075883.00

1429305.00

1162686.00

1382558.00

382939.00

12

Чистые процентные и аналогичные доходы (ст. 6 - ст. 11)

-47199.00

345221.00

206521.00

1001173.00

2121536.00

456310.00

13

Комиссионные доходы

242351.00

301711.00

462839.00

682862.00

1049883.00

291524.00

14

Комиссионные расходы

16648.00

17842.00

28109.00

50182.00

64930.00

16828.00

15

Чистый комиссионный доход (ст.13 - ст. 14)

225703.00

283869.00

434730.00

632680.00

984953.00

274696.00




ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ:

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

16

Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы.

2581149.00

1539401.00

1278610.00

3484383.00

4780104.00

1790341.00

17

Доходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества

299261.00

362055.00

1172338.00

390777.00

279300.00

25028.00

18

Доходы, полученные в форме дивидендов

50.00

1607.00

2645.00

3545.00

15853.00

0.00

19

Другие текущие доходы

6635.00

12792.00

10667.00

1470619.00

1516975.00

372894.00

20

Итого прочие операционные доходы: (ст. 16 + 17 + 18 +19)

2887095.00

1915855.00

2464260.00

5349324.00

6592232.00

2188263.00

21

Текущие доходы: (ст.12 + 15 +20)

3065599.00

2544945.00

3105511.00

6983177.00

9698721.00

2919269.00




ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ:

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

22

Расходы на содержание аппарата

72889.00

247883.00

649005.00

853058.00

1393017.00

348067.00

23

Эксплуатационные расходы

196786.00

268223.00

360030.00

534049.00

692591.00

183669.00

24

Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

2534038.00

1422282.00

1162188.00

3342070.00

4692530.00

1771298.00

25

Расходы от операций по купле - продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг

42954.00

254748.00

278062.00

443979.00

299732.00

19123.00

26

Другие текущие расходы

142186.00

169405.00

244259.00

1387030.00

1799159.00

396971.00

27

Всего прочих операционных расходов: (ст. 22 + 23 + 24 +25 + 26)

2988853.00

2362541.00

2693544.00

6560186.00

8877029.00

2719128.00

28

Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных доходов / расходов (ст. 21 - ст. 27)

76746.00

182404.00

411967.00

422991.00

821692.00

200141.00

29

Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам

350519.00

275278.00

113043.00

313059.00

434389.00

84170.00

30

Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери

5216.00

-8070.00

-16322.00

0.00

0.00

0.00

31

Изменение величины прочих резервов

0.00

390.00

7069.00

9792.00

-13400.00

0.00

32

Чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов / расходов: (ст. 28 - 29 - 30 - 31)

-278989.00

-85194.00

308177.00

100140.00

400273.00

115971.00

33

Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

34

Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных доходов / расходов (ст. 32 + ст. 33)

-278989.00

-85194.00

308177.00

100140.00

400273.00

115971.00

35

Налог на прибыль <*>

6703.00

1249.00

0.00

0.00

0.00

0.00

36

Отсроченный налог на прибыль

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

36a

Непредвиденные расходы после налогообложения

8077.00

2539.00

0.00

0.00

0.00

0.00

38

Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а)

-287066.00

-87733.00

308177.00

100140.00

400273.00

115971.00




Факторы, которые оказали влияние на изменение прибыли (убытков), степень влияния (в процентах), особое мнение относительно этих факторов:

Объем балансовой прибыли, полученной в 1-м квартале 2005 года, составил 115 971 тыс. руб. и по сравнению с 4-м кварталом 2004 года вырос на 49 561 тыс. руб. Основным фактором, оказавшим влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Банка в 1-м квартале 2005 года, стало снижение расходов на содержание аппарата: с 421 027 тыс. руб. в 4-м квартале 2004 года до 348 067 тыс. руб. (-73 860 тыс. руб.), что было связано с выплатой вознаграждения сотрудникам по итогам работы в декабре 2004 года.




3.2.3.Ликвидность кредитной организации, размер, структура и достаточность капитала кредитной организации. Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной организации. Информация о выполнении кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России.

Структура капитала:

тыс. руб.



Наименование показателя

01.01.2001

01.01.2002

01.01.2003

01.01.2004

01.01.2005

01.04.2005

1

Уставный капитал

132486.00

58757.00

58758.00

113758.00

113757.00

113757.00

2

Эмиссионный доход

483691.00

483691.00

483691.00

1418691.00

1418691.00

1418691.00

3

Фонды

286509.00

253513.00

253513.00

399891.00

481994.00

481994.00

4

Прибыль (в т.ч. предшествующих лет)

0.00

0.00

237157.00

0.00

0.00

0.00

5

Разница между уставным капиталом КО и ее собственными средствами (капиталом)

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

6

ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА ИТОГО:

902695.00

795970.00

1033119.00

1932340.00

2014442.00

2014442.00

7

Показатели, уменьшающие величину основного капитала ИТОГО:

86072.00

161489.00

192007.00

102316.00

34464.00

265863.00

8

ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ИТОГО:

816623.00

634481.00

841112.00

1830024.00

1979978.00

1748579.00

9

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ИТОГО:

704248.00

634481.00

841112.00

1206322.00

1374237.00

1599410

10

Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала ИТОГО:

70782.00

53085.00

149352.00

0.00

0.00

0.00

11

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)

1450089.00

1215877.00

1532872.00

3036346.00

3354215.00

3347989.00




Анализ изменения структуры капитала:

В целях повышения финансовой устойчивости и соблюдения требований к достаточности капитала Банк неоднократно увеличивал объем собственных средств. За прошедшие 5 лет основной капитал дважды существенно увеличился за счет выпуска собственных акций. В 2000 году, по итогам 14 эмиссии, общий объем поступлений от реализации акций составил 17 999 тыс. долларов или 508 851 тысяч рублей по курсу на дату зачисления средств в Уставный капитал, из которых 34 181 тыс. рублей пошли в увеличение Уставного капитала, 474 670 тыс. рублей - на увеличение эмиссионного дохода. В 2003 году была проведена 17 эмиссия, зарегистрированная в Банке России 15 августа 2003 года. В результате Уставный капитал увеличился на 55 млн. рублей, а эмиссионный доход составил 935 млн. рублей.

В 2001 году, в связи с изменениями требований Банка России, величина капитализации собственных средств Банка за счет переоценки банковских зданий по решению правительства РФ в размере 73 729 тыс. рублей, была перенесена из основного капитала в дополнительный.

Одним из элементов, включаемых в источники дополнительного капитала, являются субординированные депозиты, удовлетворяющие специальным условиям Банка России. В 2000 году Банк увеличил дополнительный капитал за счет привлечения таких депозитов на сумму 14 млн. долларов. В 2002 году Банк дополнительно получил субординированный депозит на сумму 3 млн. долларов.

За отчетный период показатели размера и структуры капитала Банка не претерпели значительных изменений и остались на прежнем уровне.




Экономические нормативы:
1   ...   8   9   10   11   12   13   14   15   ...   35

Похожие:

Главный бухгалтер iconЗаместитель начальника Главного управления (по финансово экономической работе) начальник финансово-экономического отдела (главный бухгалтер) Главного
Главного управления (по финансово – экономической работе) начальник финансово–экономического отдела (главный бухгалтер) Главного...
Главный бухгалтер iconГлавный бухгалтер
Закрытое акционерное общество "Птицефабрика Синявинская имени 60-летия Союза сср"
Главный бухгалтер iconГлавный бухгалтер
Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме нескольких организаций (опт, розница, услуги)
Главный бухгалтер iconЧлен Правления Московской аудиторской палаты
Управление информатики Северного административного округа г. Москвы, Главный бухгалтер
Главный бухгалтер iconПросим разместить 05. 10. 2010г
Изотова О. Е. начальник отдела по управлению муниципальной собственно­стью администрации гп "Город Козельск"; члены комиссии: Попкова...
Главный бухгалтер iconОтчет Открытое акционерное общество Рыбинский пивзавод”
Контактное лицо: Скринникова Ирина Сергеевна – главный бухгалтер │ │ (должность, фио контактного лица эмитента) │
Главный бухгалтер iconТендер с использованием двухэтапных процедур по закупке лекарственных средств и изделий медицинского назначения на 2013 год
Заместитель Председателя Правления Кишкимбаева С. Б.; Главный бухгалтер Чеусов П. А
Главный бухгалтер iconЗао «Аграрная Группа» Годовой отчет-2011 Генеральный директор А. П. Тютюшев Главный бухгалтер И. В. Степанова
Информация об объеме каждого из энергоресурсов, использованных в отчетном году 12
Главный бухгалтер iconОтчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Руководитель объединенного центра бухгалтерского учета по России Главный бухгалтер Общества с ограниченной ответственностью "Эй Джи...
Главный бухгалтер iconПлан проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности государственных казенных учреждений, находящихся в ведении Комитета Республики Марий Эл по делам архивов, на 2012 г. №
Иванова И. В., главный бухгалтер централизованной бухгалтерии Комархива Республики Марий Эл
Разместите кнопку на своём сайте:
Библиотека


База данных защищена авторским правом ©knu.znate.ru 2013
обратиться к администрации
Библиотека
Главная страница